江泉实业(600212)9月11日晚间公告，公司拟通过重大资产置换及发行股份购买资产，从而实现唯美度科技(北京)有限公司(以下简称“北京唯美度”)借壳上市。重组完成后，公司将持有北京唯美度100.00%股权，主营业务将由发电、铁路专用线运输、建筑陶瓷生产、木材贸易转变为化妆品的研发、生产、销售及服务。同时公司股票将于9月12日复牌。

　　根据方案，本次交易拟置出资产为公司拥有的除对华宇铝电长期股权投资外的全部资产和全部负债，拟置出资产作价为6.73亿元；拟置入资产为北京唯美度100.00%股权，拟置入资产的作价为16.02亿元，增值率为 631.59%。拟置入资产作价与拟置出资产作价的差额部分9.29亿元，向陈光等9位交易对方发行股份购买，发行价格为3.42元/股，合计发行数量为2.72亿股。交易完成后，陈光和刘东辉合计持有上市公司18，123.22万股，持股比例为23.13%，将成为上市公司的实际控制人。此外，陈光和刘东辉为公司潜在关联方，本次重组构成关联交易，拟置入资产的交易价格占上市公司2013年期末资产总额的141.40%，构成借壳上市。

　　据介绍，北京唯美度主营化妆品的研发、生产、销售，同时为销售终端提供开业指导、导师培训、技术及服务流程指导、协助制定促销方案等服务，主要产品为护肤类、洗护类、彩妆类和精油等 4 类化妆品。资料显示，截至2013年末，北京唯美度总资产为3.67亿元，净资产为2.31亿元，最近三年累计实现收入 46，891.48 万元，累计实现归属于母公司所有者的净利润 12，475.78万元。

　　据业绩补偿补偿协议，若交易在2014年内完成，拟置入资产2014-2016年度三个年度合并报表扣除后归属于母公司净利润分别不低于9744万元、1.5亿元和1.84亿元；如交易在2015年内完成，拟置入资产2015-2017年度三个年度合并报表扣除后归属于母公司净利润分别不低于1.5亿元、1.84亿元和2.16亿元。

　　公司表示，本次交易将公司原有盈利能力较弱、未来发展前景不明的发电等业务及资产负债置出，同时置入盈利能力较强，发展前景广阔的化妆品业务，实现上市公司主营业务的转型，提高公司的资产质量；另外，北京唯美度具有较强的盈利能力，本次交易有利于优化改善上市公司业务结构和盈利能力，提高上市公司的可持续发展能力；此外，通过本次交易，实现北京唯美度同资本市场的对接，可进一步推动北京唯美度的业务发展、提升其在行业中的综合竞争力和行业地位。