近日，关于延迟领取基本养老金年龄政策的消息引发了社会的强烈关注，虽然人力资源和社会保障部有关负责人已经表示，的确在对“延迟退休年龄”展开研究来为国家提出相关建议，但进行政策研究不代表现行退休年龄规定即将更改，不过，养老金和每个职工的切身利益息息相关，领取养老金的年龄被推迟后，我们每月领到的养老金究竟会有多大变化呢？

　　公式：养老金由三部分组成

　　虽然养老金制度改革后的具体政策我们现在还不得而知，但是根据国家现行的养老金制度，可以大致算出退休时可以拿到多少钱，由此我们也可以计算一下，假设一个人延迟退休5年后，每月领取养老金究竟能差多少。为此，记者采访了东北大学文法学院社会保障所副所长刘钊。

　　“根据国家现行的社保养老制度，退休后领取的养老金是由三部分组成：基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金。 ”刘钊介绍，退休后，每月领取的养老金就是上述这三部分之和，而这三部分的具体比例和算法根据不同地方的规定，会有所不同，根据参保人员性质不同，也会有所不同。

　　查阅大连市现行的政策后记者发现，事实上，计算每个人退休后能领取的养老金，是要通过一系列非常复杂的公式来计算的，其中主要包含了三大块内容：

　　基础养老金月标准=(本人退休时全市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%

　　个人账户养老金月标准=个人账户累计储存额÷计发月数

　　过渡性养老金月标准=(本人退休时全市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×建立个人账户前的缴费年限(含视同缴费年限)×1.4%

　　个例：60岁男职工延迟退休每月多领近500元

　　在上述公式中，过渡性养老金需要根据每个人的不同情况单独计算，比较复杂，费用较少。而个人账户累积储存额也是因人而异且非常复杂。为了能让整个计算过程更简单明了，在本文的计算中做一些简化，虽然具体数字跟实际情况会有所出入，但能显示出大致的趋势。

　　假定大连普通企业在岗职工李先生23岁参加工作，今年刚好满60岁，退休前领取的是现行社会平均工资3718元，忽略过渡性养老金相关问题，并且假定其个人账户累积储存额为定量5万元。

　　如果李先生是60岁退休，也就是今年退休，根据国家现行规定，计发月数为139，假定其个人账户累积储存额为5万元。那么，李先生每月能领到的基础养老金为：3718×(60－23)×1%=1375.66元。个人账户养老金为：50000÷139=359.71元。这样，李先生退休后每月领取养老金为：1375.66+359.71=1735.37元

　　如果李先生延迟到65岁退休，根据国家现行规定，其计发月数变为101，假设其个人账户累积储存额增加到68000元，社平工资保持不变。那么，李先生每月能领到的基础养老金为：3718×(65－23)×1%=1561.56元。个人账户养老金为：68000÷101=673.27元。这样，李先生退休后每 月 领 取 养 老 金 为 ：1561.56+673.27=2234.83元

　　相比之下，李先生延迟退休5年，每月将多领：

　　2234.83-1735.37=499.46元

　　账本另一面

　　弥补养老金缺口 延迟退休最现实

　　刘钊认为，上述账本所反映出的延迟退休的得失是比较片面的。事实上，对于职工个人来说，延迟退休的得失账本包含了各种复杂因素，单纯算养老金的缴纳和领取是非常片面的。比如说，在延迟退休的几年中，工作的工资收入其实是远高于养老金的，那这部分的得失要如何计算呢？

　　“要算养老金这笔账，既要看个人得失的小账本，更要看整个社会的大账本。 ”刘钊说。现行的养老金制度继续运行，将面临很多现实的困难。“比如，从我们刚刚做的一份我省养老金状况调查结果可以看出，以现行的养老金制度运行下去，到了2035年，我省养老金缺口如果全部由省财政来补贴的话，将占整个财政支出的27.19%，这是一笔相当沉重的负担。 ”

　　“面对如此之大的缺口，我们有以下几种途径来弥补：财政补贴，增加社会保障基金收益，提高缴费率，延迟退休年龄。政府补贴不堪重负，社会保障基金收益经过我们的测算，即便将年收益率定为20%，也仅仅将出现负值的年份推迟4年，而我国社会保障缴费率在全球已经属于最高的几个国家之一，现在相对现实的解决途径只有延迟退休年龄。 ”刘钊分析。

　　但是，延迟退休年龄是一个较为复杂的问题，必须要考虑我国的国情。比如，中国人工作时间占整个生命周期的比例较高；现行养老金制度使得企业职工的不公平感尤为强烈；当前我国职工总体上存在工作条件较差、工作压力较大、工作待遇偏低等问题，使得职工不愿意继续工作等等。“总体上看，延退问题非常复杂，必须慎重考虑，既要考虑社保基金的收支平衡，更要考虑国民的社会心理。养老金制度的改革，对于每个职工个人以及职工家庭来说，确实都是一件大事，这是决策者不能忽视的。 ”刘钊说。

　　我省各年基金累计余额、基金收入及基金支出预测(单位：亿元)

　　年份 2012     2023     2030     2035

　　基金收入 1324.99     2917.24     3785.35     4329.11

　　基金支出 1070.35     3600.41     5949.95      7714.14

　　基金累计余额 1520.21     265.61     -10473.01    -25030.88

　　这样的缺口如果全部由政府补贴来支付

　　年份 2022       2029        2035

　　财政补助总和 1025.71       2685.41      4358.61

　　占当年财政支出比例 10.96%       20.74%      27.19%

　　(注：此为东北大学文法学院社会保障所运用系统动力学仿真法对辽宁省社会保障基金收支状况进行的测算数据)

　　总体上看，延退问题非常复杂，必须慎重考虑，既要考

　　虑社保基金的收支平衡，更要考虑国民的社会心理。养老金制度的改革，对于每个职工个人以及职工家庭来说，确实都是一件大事，这是决策者不能忽视的。 ”

　　——东北大学文法学院社会保障所副所长刘钊链接

　　若延迟退休可降低缴费率

　　据刘钊介绍，辽宁省的人口老龄化趋势比全国要高，经过测算，到2030年，辽宁省退休职工人数将超过在职职工人数。我们设计的方案是2020年开始女职工退休年龄推迟到 60岁，从2029年开始男女职工退休年龄均推迟到65岁。根据这一方案，到2035年基金结余较为可观。

　　推迟退休年龄对于基金平衡有较大帮助，但是也要注意到在现有的人均寿命下，推迟退休年龄也会使得基金会有较多的结余，因此还要同时考虑其他几个问题：一是我们设计的延退方案还可以再考虑小步慢走的问题，使得延退的步骤再慢一点；二是同时考虑降低个人和企业的缴费率，使得基金收支更平衡。

　　北欧国家67岁退休

　　现在国内退休年龄，女性为50岁，男性为60岁退休，加上女干部55岁、事业单位和公务员部分女性60岁退休的因素，男女平均退休年龄接近57岁。

　　相比之下，北欧国家男女同龄67岁退休，西欧大部分国家是男女同龄65岁退休，分别比中国多8-10年。

　　再看寿命预期，我国仅仅比这些国家短两三年或三四年，这可以看出，延迟退休年龄的空间男女平均有六七岁。因此，专家认为退休年龄这个参数是可以延迟的，并且很急迫。

　　记者王丹