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云 南 景 谷 林 业 股 份 有 限 公 司 股
票
上市公告书暨2000 年中期财务报
告
上市推荐人:
国泰君安证券股份有限
公司
股票简称:景谷林业 股本总额:10,500 万股 上市地点:上海证券交易
所股票代码:600265 可流通股:4,000 万股 上市日期:2000 年8 月25 日
本次上市流通股本：4,00 0 万股 股票登记机构：上海证券中央登记
结算公司2
重 要 提 示
本公司董事会保证本上市公告书所载内容不存在任何重大遗
漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性、完整
性负个别的及连带的责任。
上海证券交易所对本公司股票上市及有关事项的审查，均不构
成对本公司的任何保证。本公司董事会提醒广大投资者注意，凡本
公告书未涉及的有关内容请投资者查阅招股说明书概要。
云南景谷林业股份有限公司
董事会3
一、要 览
总 股 本：10,500 万股
可 流 通 股 本：4,000 万股
本次可流通股本：4,000 万股
股 票 简 称：景谷林业
股 票 代 码：600265
上 市 地 点：上海证券交易所
上 市 日 期：2000 年8 月25 日
登 记 机 构：上海证券中央登记结算公司
上 市 推 荐 人：国泰君安证券股份有限公司
二、绪 言
云南景谷林业股份有限公司（以下简称“本公司”）上市公告
书是依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《股
票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细
则》和《上海证券交易所股票上市规则》以及国家其他有关证券管
理的规定，按照中国证券监督管理委员会制订的公开发行股票公司
信息披露的内容与格式准则第七号《上市公告书的内容与格式〈试
行〉》编制的，旨在向投资者提供有关本公司的基本情况和股票上市
的有关资料。
经 中国证券监督管理委员会证监发行字[ 2000] 99 号文批准，
2000 年7 月21 日本公司在上海证券交易所以上网定价方式向社会
公众成功发行了每股面值1.00 元的人民币普通股（A 股）2000 万股，
2000 年7 月22 日本公司在上海证券交易所以向二级市场投资者配
售方式向社会公众成功发行了每股面值1.00 元的人民币普通股（A
股）2000 万股，每股发行价人民币5.19 元。经上海证券交易所上
证上[ 2000] 64 号《上市通知书》批准，本公司股票将于2000 年8
月25 日在上海证券交易所上市挂牌交易。本公司总股本10500 万股，
可流通股本4000 万股，本次上市流通股本为上网定价发行和向二级
市场投资者配售相结合的4000 万股。
本 公司已于2000 年7 月19 日分别在《中国证券报》、《证券时
报》和《上海证券报》刊登了《招股说明书概要》，距今不足6 个月，4
故与其相重复的内容在此不再赘述，敬请投资者查阅本公司的《招
股说明书概要》。本公司董事会成员已批准本上市公告书，确信本公
告书不存在任何重大遗漏或者误导及虚假成分，并对其真实性、准
确性、完整性负个别的和连带的责任。
三、公司概况
1 、概况
公 司法定名称：云南景谷林业股份有限公司
英 文 名 称：YUNNAN JINGU FORESTRY CO.,LTD
公司注册地点：云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83 号
公司注册资本：6500 万元
公司法定代表人:任向前
公司成立日期：1999 年3 月9 日
董事会秘书：邱海涛
联系电话：（0879）5224480
传 真：（0879）5223881
公司所属行业：林业工业
公司经营范围:脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工
系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材
料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，林产化
工产品制造（不含管理商品），人造板，森林资源培育，木材采运、
加工、林业技术开发研究，畜牧业。
公司从事的主要业务:本公司实际从事脂松香、脂松节油、α蒎烯、
β蒎烯等林产化工系统产品及相关技术的出口业务，林产化工产品
制造（不含管理商品），人造板，森林资源培育，木材采运、加工、
林业技术开发研究。
公司营业执照注册号：5300001008162
公司职工人数：职工1747 人。
2 、历史沿革
本公司是1999 年2 月经云南省人民政府云政复(1999)10 号文
批准，由景谷县林业企业总公司、景谷县电力有限责任公司、景谷
县泰裕建材有限责任公司、景谷县林业投资有限责任公司、景谷县
糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。5
景谷县林业企业总公司将其主要经营性资产林化厂、林板厂和
木材公司完整地投入股份公司，同时带入相关负债。经云南省国有
资产管理局批准，按1 ：0.669 的折股比例，将其评估后净资产
9,166.63 万元，折为国家股6 132 万股，由国有资产管理部门授权
林业总公司持有并经营管理。
景谷县电力公司、泰裕公司、投资公司和糖业公司分别以现金
方式出资200 万元、200 万元、100 万元和50 万元，按1 ：0.669 的
折股比例，分别折为法人股133.82 万股、133.82 万股、66.91 万股
和33.45 万股，由四家发起人分别持有。
经重组后，本公司现下属三个生产部门，分别是林化部及下属
十一个松脂站、林板部、林木部及下属八个林场，一个新产品开发
部及下属松脂研究基地。本公司还拥有云南云景林纸股份有限公司
2.16%的股权。
林化部主要生产松香和松节油，现拥有年产15000 吨松香和4600
吨松节油的生产能力。生产规模与效益在国内名列前茅，松香出口
量占云南省出口量60％以上。
林板部主要生产胶合板、刨花板、中密度纤维板、细木工板等
各种类型、各种规格的人造板，现拥有年产4 万立方米人造板的生
产能力，是我国西南地区规模最大的人造板厂家。
林木部主要从事木材采运，林业资源培育，现年均木材采伐量10
万立方米以上，居云南省同行业之首。
公司成立以来，严格按照国家有关法律法规的规定，转换经营机
制，进行规范化运作和管理，建立了较为完善的法人治理结构和管理
机制，公司以科技为依托，以优质、高产、高效和可持续发展为目标，
初步形成了以森林资源培育、木材生产、林脂、林化、林板相接合，
林产培育与加工并重的工业体系，公司经济效益稳步提高，经济实力
不断壮大，主要产品生产规模和经济效益居全国同行业领先地位。
公司于1999 年3 月9 日在云南省工商行政管理局领取了企业
法人营业执照，注册号5300001008162，注册资本为6500 万元。公
司主要从事脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工系统产
品及相关技术的出口业务，林产化工产品制造（不含管理商品），人
造板，森林资源培育，木材采运、加工、林业技术开发研究。6
本次发行前本公司总股本为6500 万股。经中国证券监督管理委员会证监
发行字[ 2000] 99 号文批准，2000 年7 月21 日和2000 年7 月22 日
在上海证券交易所分别以上网定价方式和向二级市场投资者配售方式
向社会公众成功发行了4,000 万股人民币普通股（A 股）股票。本次
发行后，本公司总股本为10,500 万股。
四、股票发行及承销
1 、本次公开发行
发行数量：4,000 万股
发行价格：5 .19 元/股
发行市盈率：25.27 倍
发行方式：上网定价和向二级市场投资者配售
发行时间：2000 年7 月21 日和2000 年7 月22 日
中签率：上网定价部分中签率0.15138326％,向二级市场投资
者配售部分中签率为：0.06725887%。
有效申购户数：上网定价部分有效申购户数为1069172 户，向
二级市场投资者配售部分有效申购户数为3848257 户。
持1000 股以上（含1000 股）的股东数量：37467 户
发行费用总额：1,170 万元
每股发行费用：0.29 元
募集资金总额：20,760 万元（已扣除发行费用）
2 、股票承销
本次公开发行采用上网定价发行的2,000 万股已被社会公众全
部认购，向二级市场投资者配售的2,000 万股也已配售完毕。其中
向二级市场投资者配售的2,000 万股出现余股176,721 股，根据有
关法律和承销协议的规定，由本次云南景谷林业股份有限公司4,000
万股A 股发行的承销团包销。
3 、验资报告
接受本公司委托，云南同舟会计师事务所有限公司对云南景谷
林业股份有限公司截止2000 年7 月28 日止的实收资本及相关的资
产和负债的真实性和合法性进行了审验。云同会证字（2000）第142
号验资报告摘要如下：7
云南景谷林业股份有限公司：
我们接受委托，对云南景谷林业股份有限公司截至2000 年7 月
28 日的各股东投入资本的真实性和合法性进行了审验。 在审验过
程中，我们按照《独立审计实务公告第一号—验资》的要求，实施
了必要的审验程序。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的验资
资料，保护资产的安全、完整，我们的责任是按照《独立审计实务
公告第一号—验资》的要求，出具真实、合法的验资报告。
贵公司申请的注册资本为10500 万元。根据我们的审验，截止
至2000 年7 月28 日，贵公司已收到向社会募集的股款人民币元其
中：股本为￥ 40,000,000.00 元，资本公积￥ 155,900,000.00 元。
截止至2000 年7 月28 日，贵公司已累计收到各股东投入的资本人
民币贰亿玖仟叁佰零陆万陆仟叁佰肆什贰元陆角五分
（￥ 293,066,342.65 元），其中股本壹亿零伍佰万元
（￥ 105,000,000.00 元），资本公积壹亿捌仟捌佰零陆万陆仟叁佰
肆什贰元陆角五分（￥ 188,066,342.65 元）。
附 件（一）发行前后注册资本及投入资本明细表
附 件（二）验资事项说明
云 南同舟会计师事务所有限公司 中 国注册会计师：孙行军
地 址：云南昆明人民东路136 号中国注册会计师：黄 毅
报告日期：二零零零年八月八
日
五、董事、监事和高级管理人员持股情况
（一）公司董事、监事及高级管理人员简历：8
任向前先生：汉族，1957 年出生，研究生，审计师，中共党员。
曾任景谷县统计局副局长、县物价局局长、县审计
局局长、云景林纸股份公司财务处处长、总经理助
理、景谷县县长助理。1998 年被评为景谷县劳动模
范、优秀共产党员，1999 年被评为景谷县林业工作
先进个人。现任股份公司董事长、党委书记。
吴宁先生：汉族，1963 年出生，大学文化，经济师，景谷县政
协委员。曾在景谷县国税局、县计经委、县体改办
工作，曾任县林业公司副经理、体改委主任。1998
年被评为景谷县劳动模范。现任股份公司副董事长、
副总经理。
李兴平先生：汉族，1964 年生，大学文化，中共党员，县人大代
表。曾任县人造板厂办公室副主任，厂长助理，林
业企业总公司办公室主任、团支部书记。1998 年被
评为优秀党员、劳动模范，1999 年被评为景谷县林
业工作先进个人。现任股份公司总经理，董事。
王康先生：汉族，1967 年出生，大学文化，会计师，中共党员。
曾任林业工业公司财务处长，林业企业总公司总会
计师、财务处副处长。1998 年被评为景谷县劳动模
范。现任股份公司财务总监兼副总经理，董事。
黄建明先生：回族，1959 年出生，大学文化，工程师。曾任松香
厂科长、厂长助理，林业企业总公司总经理助理、
生产部经理。1997 年获景谷县科技进步一等奖，1999
年被评为景谷县林业工作先进个人。现任股份公司
总经理助理、林化部经理，董事。9
丘贤德先生：汉族，1952 年出生，大学文化，工程师，中共党员。
曾任景谷县城乡企业局股长、松香厂副厂长、林业
企业总公司副总经理。多次被评为优秀党员、劳动
模范，1994 年获思茅地区科技进步二等奖。现任股
份公司新产品开发部经理，董事。
邱海涛先生：汉族，1968 年出生，大学文化，审计师，中共党员。
曾任景谷县审计局办公室主任、副局长、审计事务
所所长。现任股份公司董事会秘书、证券投资部经
理，董事。
袁永祥先生：汉族，1966 年出生，大学文化，助理工程师，中共
党员。现任股份公司工会主席，董事。
诺旭先生：傣族，1966 年出生，政工师，中共党员。曾任勐班
林场副场长、林业工业公司团支部书记、汽车修理
厂工会主席、木材公司办公室副主任。现任股份公
司林木部副经理、董事。
周兴颜先生：傣族，1966 年生，研究生，中共党员。曾任县侨务
处外事办主任、县政府办公室副主任。1998 年被评
为优秀党务工作者，1999 年被评为景谷县林业工作
先进个人。现任股份公司党委副书记、监事会召集
人。
李家忠先生：汉族，1964 年生，大学文化，政工师，中共党员。
曾任凤山乡党委办公室主任。1998 年被评为优秀党
务工作者。现任股份公司党委办公室主任、监事。
何永玲女士：汉族，1958 年生，中专文化，会计员。曾任林业企10
业总公司会计科副科长，股份公司财务部稽核科科
长。1998 年被评为优秀职工。现任股份公司监事。
（二）公司董事、监事及高级管理人员持股情况：
截止本报告期，本公司的董事、监事及高级管理人员均未持有
本公司的股份。
六、公司设立
公司于1999 年2 月28 日召开了公司创立大会暨首届股东大
会，审议并通过了本公司本次向社会公众公开发行的股票并上市的
议案。2000 年7 月21 日和2000 年7 月22 日，经中国证券监督管
理委员会证监发行字[ 2000] 99 号文批准，本公司成功发行了每股面
值1 .00 元的人民币普通股4,000 万股。
公司注册资金：6,500 万元
公司注册时间：1999 年3 月9 日
公司注册地址:云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83 号
公司法定代表人：任向前
工商执照注册号码：5300001008162
七、关联企业及关联交易
(一)主要关联企业
与本公司现有的关联企业为：
企业名称主营业务与本公司的关系经济性质
或类型
景谷林业企业总公司 林业资源开发 母公司 国
有
(二)主要关联交易
（1 ）与林业总公司的关联交易
在股份制改制过程中，林业总公司已将主要生产经营性资产投
入了股份公司，股份公司与存续的总公司之间在产、供、销方面不
存在关联交易。总公司主要向本公司提供汽车修理、宾馆服务等综
合服务。11
本公司已于1999 年3 月10 日就综合服务事宜与总公司签订了
《综合服务协议》，总公司将向本公司提供汽车修理和客房接待及餐
饮服务，收费标准按同类服务的市场公允价格进行结算。
对土地的使用，本公司于1999 年3 月18 日同总公司签定了《土
地租赁合同》，本公司租用林业总公司的三块土地面积总计为132176
平方米，租赁期限为45 年，租金为每平方米人民币10 元，合计每
年1,321,760.00 元，每年6 月30 日和12 月31 日前分两次支付，
土地租金每五年调整一次。
（2 ）与景谷县林业企业总公司永平木材加工厂的关联交易
股份公司给永平木材加工厂提供部分原木，双方已于1999 年
3 月18 日签订了《木材供应合同》，双方约定股份公司给木材加工
厂提供一等材以内的原木，销售价格为353 元/立方米（含税价），
按实际销售数量每月结算一次。价格标准每三个月按市场价格调整
一次。
针对本公司与控股股东林业总公司签署的已生效履行的关联交
易协议，林业总公司已于1999 年3 月18 日作出承诺，有关关联交
易协议将提交本公司公开发行4,000 万股社会公众股后召开的股东
大会表决通过，林业总公司不参与表决。
八、股本结构及大股东持股情况
1 、 本公司上市前股本结构：
项 目 数量(万股)占总股本的比例(％)
一、非流通股份
国 家股 6,132.00 62.87
社 会法人股 368..00 0.81
二、流通股份
A 股 4,000.00 30.87
合 计 10,500..00 100.00
2 、 前十名股东所持有股数及持有比例：
序号股东名称持股数（股）持股比例（%）12
1 景谷林业企业总公司61,320,000 58.40
2 景谷县电力公
司
1,338,200 1.27
3 景谷县泰裕公司 1,338,200 1.27
4 景谷县 投资公司 6 69,100 0.64
5 景谷县糖业公司334,500 0 .32
6 安顺基金191,000 0.18
7 安信基金183,000 0.17
8 君安证券176,721 0.17
9 裕隆基金1 69,000 0.16
10 兴和基金1 53,000 0.15
九、公司财务会计资料
云南同舟会计师事务所
云同会证字 (2000)第141 号
审 计 报 告
云南景谷林业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000 年6 月31 日、1999 年12
月3 1 日、1998 年12 月31 日、1997 年12 月31 日的资产负债表和
2000 年中期、1999 年度、1998 年度、1997 年度的利润表及2000 年
中期的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对
这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师
独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情
况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限
公司会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000
年6 月31 日、1999 年12 月3 1 日、1998 年12 月31 日、1997 年12
月31 日的财务状况和2000 年中期、1999 年度、1998 年度、1997
年度的经营成果及2000 年中期的现金流量情况，会计处理方法的选
用遵循了一贯性原则。
云南同舟会计师事务所 中国注册会计师 孙行军13
昆明市人民东路19 号 中国注册会计师 黄毅
2000 年8
月8 日
资 产 负
债 表 (一)
编制单位：云南景谷林业股份有限公司2000 年6 月30 日 单位:人民币元
资产附注 2000.6.30. 1999.12.31. 1998.12.31. 1997.12.31.
流动资产：
货币资金4.1 13,525,180.92 15,244,327.88 20,817,021.63 20,584,311.25
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款4.2 77,582,009.64 67,988,747.10 83,093,376.27 31,925,644.24
其他应收款4.4 35,902,586.13 38,057,876.93 18,110,532.18 20,943,465.52
减：坏帐准备 8,285,509.59 10,178,565.49 9,882,116.25 5,108,357.42
应收款项净额105,199,086.18 95,868,058.54 91,321,792.20 47,760,752.34
预付帐款4.3 10,904,091.64 6,405,952.28 6,998,783.97 6,937,198.74
应收补贴款
存货4.5 30,880,652.37 37,615,810.46 15,858,649.64 33,397,849.14
减：存货跌价准备 351,946.52 351,946.52 233,843.78 125,122.24
存货净额 30,528,705.85 37,263,863.94 15,624,805.86 33,272,726.90
待摊费用4.6 1,201,786.70 856,606.90 983,255.15 497,839.54
待处理流动资产净损失 -38,838.84
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 455.00
流动资产合计161,358,851.29 155,638,809.54 135,745,658.81 109,014,444.93
长期投资：
长期股权投资 10,107,055.16 10,107,055.16 12,107,055.16 11,707,655.16
长期债权投资
长期投资合计 10,107,055.16 10,107,055.16 12,107,055.16 11,707,655.16
减：长期投资减值准备
长期投资净额 10,107,055.16 10,107,055.16 12,107,055.16 11,707,655.16
合并价差：
合并价差
固定资产：
固定资产原价4.7 139,532,361.29 136,105,775.98 112,569,288.75 101,502,113.51
减：累计折旧4.7 35,387,153.15 32,227,805.85 24,748,611.13 20,262,513.73
固定资产净值104,145,208.14 103,877,970.13 87,820,677.62 81,239,599.7814
工程物资
在建工程4.8 18,037,207.28 16,210,205.72 1,510,851.55 2,278,258.01
固定资产清理 481,156.05 437,568.66 17,034.26
待处理固定资产净损失
固定资产合计122,182,415.42 120,569,331.90 89,769,097.83 83,534,892.05
无形资产及递延资产：
无形资产4.9 399,427.77 299,427.77 --
开办费4.10 78,150.97 86,834.42 --
长期待摊费用 533,846.39 772,239.24
其他长期资产 1,919,299.58 861,448.10 --
无形资产及其他资产合计 2,396,878.32 1,247,710.29 533,846.39 772,239.24
递延税项：
递延税款借项
资产总计296,045,200.19 287,562,906.89 238,155,658.19 205,029,231.38
企业负责人:任向前 财务负责人:王康 制表人:魏学俊
资产负债表（二）
编制单位：云南景谷林业股份有限公司2000 年6 月30 日 单位:人民币元
负债及权益附注 2000.6.30. 1999.12.31. 1998.12.31. 1997.12.31.
流动负债：
短期借款4.11 65,191,450.00 62,191,450.00 39,144,150.00 63,940,000.00
应付票据
应付帐款4.12 7,484,733.51 13,569,881.03 13,313,791.87 6,061,985.20
预收帐款4.14 14,527,863.86 4,276,192.64 13,342,114.94 4,942,557.32
代销商品款
应付工资 2,492,426.04 2,698,984.54 1,691,945.25 -
应付福利费 954,043.00 1,748,078.48 2,009,138.67 2,817,852.27
应付股利 1,088,883.89 19,238,231.34 1,985,525.71
应交税金4.15 4,885,187.14 -3,970,676.80 9,072,185.89 10,740,664.28
其他应交款 -53,487.02 -109,308.35 1,734,199.87 1,189,880.79
其他应付款4.13 21,731,848.61 19,214,710.57 19,082,601.75 27,433,872.20
预提费用 4,219,037.86
一年内到期的长期负债
其他流动负债 646,232.00 1,703,219.96 6,341,529.23 11,880,165.95
流动负债合计 118,949,181.03 120,560,763.41 109,950,695.33 130,992,503.72
长期负债：
长期借款4.16 60,000,000.00 60,000,000.00 50,000,000.00 7,000,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 6,736,511.03 6,394,074.26 6,055,842.05 3,823,421.72
其他长期负债15
长期负债合计 66,736,511.03 66,394,074.26 56,055,842.05 10,823,421.72
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 185,685,692.06 186,954,837.67 166,006,537.38 141,815,925.44
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本4.17 65,000,000.00 65,000,000.00 72,149,120.81 63,213,305.94
资本公积4.18 32,166,342.65 32,166,342.65 --
盈余公积4.19 3,441,726.57 3,441,726.57 -
其中：公益金4.19 1,147,242.19 1,147,242.19 -
未分配利润4.20 9,751,438.91 ---
股东权益合计 110,359,508.13 100,608,069.22 72,149,120.81 63,213,305.94
负债及股东权益合计 296,045,200.19 287,562,906.89 238,155,658.19 205,029,231.38
企业负责人:任向前 财务负责人:王康 制表人:魏学俊
利润及利润分配表
编制单位：云南景谷林业股份有限公司2000 年1-6 月 单位:人民币元
项目附注 200 0 年1-6 月 199 9 年度 199 8 年度 199 7 年度
一、主营业务收入4.21 75,034,573.45 161,613,400.73 174,696,587.13 170,102,259.33
减：销售折扣与折让
主营业务收入净额 75,034,573.45 161,613,400.73 174,696,587.13 170,102,259.33
减：主营业务成本 44,312,725.86 97,358,498.08 105,531,255.40 91,613,008.97
主营业务税金及附加4.22 3,284,635.06 7,795,182.48 8,913,404.07 13,576,003.93
二、主营业务利润 27,437,212.53 56,459,720.17 60,251,927.66 64,913,246.43
加：其他业务利润4.23 10,675.33 41,796.95 204,217.14 613,183.35
减：存货跌价损失 118,102.74 108,721.54 125,122.24
营业费用 4,050,290.40 10,162,769.30 11,890,093.05 17,844,339.41
管理费用 4,436,999.45 9,838,973.80 15,750,708.61 18,290,163.30
财务费用4.24 3,688,753.50 7,030,214.87 7,236,464.43 4,523,348.02
三、营业利润 15,271,844.51 29,351,456.41 25,470,157.17 24,743,456.81
加：投资收益 9,360.00 48,525.92
补贴收入4.25 5,454,808.62 4,734,870.52 1,000,572.58
营业外收入 135,222.64 271,005.35 4,305,236.14 1,281,680.50
减：营业外支出 795,752.64 224,527.36 3,248,565.28 2,124,005.81
四、利润总额 14,611,314.51 34,852,743.02 31,271,058.55 24,950,230.00
减：所得税4.26 4,859,875.60 11,907,899.27 13,373,621.54 9,891,412.81
少数股东损益16
五、净利润 9,751,438.91 22,944,843.75 17,897,437.01 15,058,817.19
加：年初未分配利润 -264,885.85 --
盈余公积转入
六、可供分配的利润 9,751,438.91 22,679,957.90 17,897,437.01 15,058,817.19
减：提取法定盈余公积 2,294,484.38
提取法定公益金 1,147,242.19
七、可供股东分配的利润 19,238,231.34 19,238,231.34 17,897,437.01 15,058,817.19
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 19,238,231.34
转作股本的普通股股利
八、未分配利益 19,238,231.34 19,238,231.34 17,897,437.01 15,058,817.19
企业负责人:任向前 财务负责人:王康 制表人:魏学俊
现金流量表
2000 年1 －6 月 单位：人民币元
项 目附注 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 62,561,986.39
收到的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 14,557,729.03
现金流入小计 77,119,715.42
购买商品、接受劳务支付的现金 25,618,759.34
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,206,941.48
实际交付的增值税款 5,196,003.52
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1,800,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金4.29 32,803,209.61
现金流出小计 72,624,913.95
经营活动产生的现金流量净额 4,494,801.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,458,303.2717
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 5,458,303.27
投资活动产生的现金流量净额 -5,458,303.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 3,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金31,492.16
现金流入小计 3,301,492.16
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿还利息所支付的现金 3,712,573.02
融资租赁所支付现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金74,564.30
现金流出小计 3,787,137.32
筹资活动产生的现金流量净额 -755,645.16
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -1,719,146.96
续表：
补 充 资 料行次金 额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 9,751,438.91
加：计提的坏账准备或转销的坏账 1,893,055.90
固定资产折旧 3,159,347.30
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 3,688,753.50
待摊费用摊销
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）6,735,158.0918
经营性应收项目的减少（减：增加）-30,181,622.99
经营性应付项目的增加（减：减少）6,683,661.74
其他2,765,009.02
经营活动产生的现金流量净额 4,494,801.47
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 13,525,180.92
减：现金的期初余额 15,244,327.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,719,146.96
企业负责人：财务负责人：编表人：
会计报表附注
附注一、公司简介
云南景谷林业股份有限公司是1999 年3 月9 日经云南省工商行政管理局批
准设立的股份有限公司，公司注册资本为6500 万元，法定代表人任向前，公司
位于云南省景谷县振兴路83 号，主要经营本企业自产的脂松香、脂松节油、蒎
烯、蒎烯等林产化工系列产品及相关技术的出口业务；林产化工产品制造，人
造板，森林资源培育，木材采运、加工等。
附注二本公司1999 年3 月9 日注册登记。根据评估调整的有关会计处理，本公司以
1999 年3 月31 日为基准日，将改制时确认的需剥离的资产、负债调出，并将评估
增、减值调整入账。自1999 年4 月1 日分账日起，本公司开始独立经营和独立核
算，1999 年4 月至2000 年6 月期间不再存在剥离情况。
本公司成立于1999 年3 月9 日，至2000 年6 月30 日股份公司运行不足三年。
本公司在原公司会计报表基础上，根据重组方案和主体分账。编制1997 年度、1998
年度、1999 年会计报表的会计主体是以改制方案确定的公司架构为前提，按照
1997 、1998 、1999 年1-3 月各年度（期间）实际存在的该公司的架构实体编制的。
附注三 主要会计政策
本会计报表所载财务信息是根据下列会计政策编制的，在截止2000 年6 月30
日止的会计期间内，本公司已一致地采用了这些会计政策。
1．会计期间
本公司采用公历年度为会计年度，即1 月1 日至12 月31 日
2．记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。19
3．本公司执行的会计制度
本公司原执行《企业会计准则》和《工业企业会计制度》，公司前3 年会计报表
已按《股份有限公司会计制度》进行了调整，本公司从年月日起执行《股份有限公
司会计制度》。
4．记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础，资产的计价遵循历史成本原则。
5．外币业务的换算
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外币汇率折合人民币入帐，期末
将外币帐户余额按期末外汇市场汇率进行调整，其差额列入当期损益。
6．坏帐损失的核算方法
本公司每年末按应收账款、其他应收款的余额计提坏帐准备，计提比例为一年
以内按应收款项余额的5%计提；一年至二年按应收款项余额的10%计提；二年至三
年按应收款项余额的20%计提；三年以上按应收款项余额的30%计提。
7．存货计价方法
原材料的收入、发出和结余均按实际成本计价；产成品成本包括直接材料、直
接人工和制造费用，产成品入库时按实际成本计价，发出时按移动平均法结转。在
产品只包括材料费用。低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物随产品销售时一次
性收取价款。
本公司存货盘点方法为永续盘存制。
8．存货跌价准备
由于存货遭受毁损﹑全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时,对存货成本不
可收回的部份,提取存货跌价准备。
9．长期投资的核算方法
(1)长期股权投资，如持股低于20%按成本法核算，持股20%及以上的按权益法进
行核算；股权投资差额借方差额按不超过10 年的期限摊销，贷方差额按不低于10
年的期限摊销；
(2)长期债权投资按取得时的实际成本入帐；溢价或折价按直线法进行摊销；收
益的确认根据权责发生制原则，当期应计的利息，无论是否收到，均计入当期收益；
(3)年度终了，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
收回金额低于帐面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，本公司以可
收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
10．固定资产计价及折旧政策
(1)本公司固定资产标准为：使用期限在一年以上，单位价值在20
2000 元以上的实物资产。
(2)固定资产按实际成本计价。本公司形成固定资产的渠道主要为外购和自建。
外购的固定资产按实际支付的价款计价；自建的固定资产交付使用时，按工程实际
发生的全部支出作为该项固定资产的原值入帐。
(3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除
净残值（残值率为3%）确定年折旧率。分类折旧率如下：
类 别 年 限 年折旧率
房屋、建筑物 8~45 年 2.16~12.12%
通用设备 4~28 年 3.46~24.25%
专用设备 5~35 年 2.77~19.40%
运输工具 6~12 年 8.08~16.17%
11．无形资产及其摊销
本公司的无形资产为土地使用权，产权有关手续正在办理过程中，待全部手续
完成后按该宗土地受益期限分期摊销。
12．开办费、长期待摊费用摊销政策
按受益期限摊销。
13．借款费用的会计处理方法
为正常生产经营活动而借入的款项，其借款费用进入当期损益；为在建工程借
入的款项，其借款费用进入工程成本，工程完工结转后进入当期损益。
14．营业收入确认的方法
(1)商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再
对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证
据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现；

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