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(600096)云南云天化股份有限公司中报摘要
http://finance.sina.com.cn 2000年07月25日 10:23 全景网络证券时报
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本公司中期财务会计报告已经云
南亚太会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告。
一、公司简介
（一）公司法定名称
中文：云南云天化股份有限公司
英文：YUNNAN YUNTIANHUA CO., LTD
缩写：YYTH
（二）公司注册及办公地址：云南省水富县云富镇
邮政编码：657800
国际互联网网址：http://www.yyth.com
电子信箱：sfll@public.km.yn.cn
（三）公司法定代表人：李新华
（四）公司董事会秘书：刘 岗 证券事务代表：冯 驰
联系地址:云南省水富县云南云天化股份有限公司总经理办公室
联系电话：（0870）8664324 传真：（0870）8664319
电子信箱：sfll@public.km.yn.cn
（五）公司信息披露报纸：
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
中期报告备置地点：公司总经理办公室
（六）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：云天化
股票代码：600096
二、主要财务数据和指标
本报告期末和上年末主要财务指标（单位：人民币元）
2000年6月30日 1999年6月30日
利润总额 156,335,396.64 179,993,036.73
净利润 105,043,549.24 154,698,802.05
扣除非经常性损益后的净利润 105,837,264.24 156,568,340.78
总资产 1,815,604,494.44 1,644,605,177.72
资产负债率（％） 10.878 14.59
股东权益（不含少数股东权益） 1,607,779,513.44 1,404,594,130.29
每股收益 0.185 0.272
净资产收益率（％） 6.533 11.014
每股净资产 2.83 2.472
调整后的每股净资产 2.818 2.47
注：扣除非经常性损益的项目及金额
项目 2000年6月30日 1999年6月30日
固定资产处置损益 －793,715.00 －1,869,538.73
主要财务指标的计算公式如下：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产= 〔报告期末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费
用－待处理 （流动、 固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用—住房周转金
负数余额〕/报告期末普通股股份总数
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后
配股 送股 公积金 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 468,181,800 468,181,800
其中：国家持有股份 468,181,800 468,181,800
境内法人持有股份 ─ ─
境外法人持有股份 ─ ─
其他 ─ ─
2、募集法人股份 ─ ─
3、公司职工股 ─ ─
4、优先股或其他 ─ ─
其中：转配股 ─ ─
未上市流通股份合计 468,181,800 468,181,800
二.已上市流通股份
1、人民币普通股 100,000,000 100,000,000
2、境内上市的外资股 ─ ─
3、境外上市的外资股 ─ ─
4、其他 ─ ─
已上市流通股份合计 100,000,000 100,000,000
三、股份总数 568,181,800 568,181,800
（二）主要股东持股情况
名次 股东名称 期末持股数（股） 占总股本％
（1） 云天化集团 468,181,800 82.40
（2） 大鹏证券 2,495,475 0.44
（3） 万方公司 2,200,016 0.39
（4） 新盟物业 870,000 0.15
（5） 云南国投 700,000 0.12
（6） 庆云装饰 621,744 0.11
（7） 国投大理 610,000 0.11
（8） 华超公司 487,700 0.09
（9） 鼎泰电力 388,710 0.07
（10） 水富天盛 350,000 0.06
本报告期内公司股本和主要股东持股情况没有变动。
四、经营情况的回顾与展望
（一）公司报告期内主要经营情况
公司主营业务为化肥、化工原料及产品的生产、销售，主要产品为合成氨、尿
素、硝铵、季戊四醇、甲酸钠。
2000年1月初，公司对合成氨、尿素装置进行了消缺检修，取得了很好的效果，
为完成上半年的生产任务奠定了基础。截止6月30日，生产合成氨194,767吨，比上
年同期减产6,883吨，下降3.41％；生产尿素293,702吨，比上年同期减产6,240吨，
下降2.08％；生产硝铵46,764吨，比上年同期减产4,693吨，下降9.12％； 生产季
戊四醇4,359吨；生产甲酸钠2,668吨。
在化肥市场继续疲软和供求关系发生变化的情况下，在有机产品市场持续低迷
的情况下，公司积极做好产品的销售工作。上半年销售尿素294,398吨、 硝铵 45
,290吨、季戊四醇3,419吨、甲酸钠2,369吨。尿素产销率、货款回笼率分别为100
.24％和99％，硝铵产销率、货款回笼率分别为96.85％和99.89％， 季戊四醇产销
率、货款回笼率分别为78.44％和99.90％，甲酸钠产销率、货款回笼率分别为 88
.79％和100％。化肥产品的产销率、货款回笼率和销售价位在西南六家大化肥企业
中继续名列前茅。
上半年公司实现主营业务收入43,066万元，比去年同期增加3,729万元， 增长
率为9.84％；利润总额15,634万元，比去年同期减少2,365万元，下降率为13.14％；
净利润10,504万元，比去年同期减少4,965万元，下降率为32.09％。净利润下降的
主要原因是化肥销售价格下滑以及企业所得税税率发生变化所致。 （二）公司
投资情况
1、募集资金使用情况
（1）公司1997年发行10,000万股A股，募集资金人民币60,700万元，截止本报
告期末，累计使用募集资金26,976万元。公司招股说明书承诺投资项目与实际投资
项目如下：
承诺投资项目 项目进度 预计投资金额 预计收益 2000年1－6月实际投资 累计投资
1）合成氨、尿素装置自 开始实施第三批改造 4,700万元 488万元 138万元 1,128万元
动控制系统技改工程 项目
2）年产30万吨合成氨 正在实施第二批改造 4,980万元 655万元 102万元
装置技改工程 项目
3）年产48万吨尿素 大颗粒尿素土建动工 4,920万元 656万元 812万元 1,502万元
装置技改工程
4）年产1万吨季戊 装置已经建成，并转 4,895万元 655万元 7,548万元
四醇技改工程 入正式生产
5）年产1.8万吨浓 已完成管道安装的95％ 4,752万元 864万元 237万元 4,039万元
甲醛技改工程 部分管道进行试压
6）年产600吨二氧 已完成管道安装的95％ 4,924万元 863万元 246万元 4,185万元
五环技改工程 部分管道进行试压
7）年产1万吨三聚 已完成管道安装的95％ 4,974万元 1,459万元 249万元 4,228万元
甲醛技改工程 部分管道进行试压
8）年产1万吨聚甲醛 已完成管道安装的95％ 4,993万元 1,874万元 250万元 4,244万元
工程塑料技改工程 部分管道进行试压
另外，1000M3/H乙炔装置技改工程、年产2万吨1, 4－丁二醇技改工程、年产2
万吨精制1,4－丁二醇技改工程、年产70 吨催化剂制备装置等四个募集资金投向项
目经1999年5月11日公司1998年度股东年会批准终止，终止资金19,485 万元拟全部
用于股份回购。
（2）尚未投入使用的募集资金去向
为使暂时不能投入使用的募集资金发挥效益，在安全、稳妥、可靠的前提下，
公司的处理如下：
投资项目 金额（万元） 期 限
定期存款 22,258 半 年
国 债 1,100 3 年
国 债 913 5 年
活期存款 9,453
2、其他投资情况
公司第一届董事会第二十二次会议决定自筹资金975万元， 参与重庆鹰华信息
网络有限公司的增资扩股，认购其975万股股份， 占重庆鹰华信息网络有限公司增
资扩股后总股本的39％，为重庆鹰华信息网络有限公司第二大股东。
（三）公司财务状况
项目 期末数或期间数
总资产 1,815,604,494.44
应收款项 131,519,240.18
存货 116,527,985.87
长期投资 240,715,376.10
固定资产 771,432,338.21
长期负债 23,874,289.76
股东权益 1,607,779,513.44
主营业务利润 176,480,787.17
净利润 105,043,549.24
注：1、总资产增加的原因是本期实现利润未进行分配所致。
2、应收款项减少的原因是本期货款回笼较好及财政未返还所得税较少所致。
3、存货减少的原因是本期产品销售较好所致。
4、 长期投资增加的原因是本期利用自筹资金投资重庆鹰华信息网络有限公司
所致。
5、固定资产增加的原因是本期利用自筹资金新建年产1万吨聚甲醛后处理技改
工程、年产1万吨工程塑料粉料自动掺混技改工程和年产1万吨共聚甲醛技改工程的
建设支出所致。
6、长期负债增加的原因是本期计提技术开发费尚未使用所致。
7、股东权益增加的原因是本期计提法定盈余公积金、 公益金及本期可供股东
分配的利润未进行分配所致。
8、 主营业务利润增加的原因是本期按合并报表口径合并重庆国际复合材料有
限公司的主营业务利润所致。
9、 净利润较少的原因是本期化肥销售价格下滑以及企业所得税税率发生变化
所致。
10、在建工程本期余额292,100,349.35元，较去年同期增加116,938,049.86元，
增长66.76％,主要原因是在本期新增加了四个新建项目，为此投入资金96,009,439.
90元，占增加额的82.10％，其中：年产一万吨聚甲醛后处理技改工程投入资金31
,772,000.00元，年产一万吨共聚甲醛技改工程投入资金32,190,500.00元，工程塑
料粉料自动掺混技改工程投入资金31,993,000.00元，合成氨、尿素增产50 ％技改
工程投入53,939.90元。
11、管理费用本期发生24,253,620.91元, 较去年同期增加11,684,201.97元，
增长92.96％，主要原因是公司新增技术开发费7,855,159.33元。
12、所得税本期发生49,035,805.66元，较去年同期增加23,741,570.98元，增
长93.86％，主要原因是根据国务院国发[2000〗2 号文《国务院关于纠正地方自行
制定税收先征后返政策的通知》规定，上市公司所得税税率超过15％税率部分“先
征后返”的政策停止执行，故公司所得税率由15％改按33％执行。
（四）生产经营环境以及宏观政策法规变化对公司的影响
1、国家对国有企业进行战略性改组以及出台的相应政策措施， 将对国有股份
占控股地位的我公司的发展创造良好的外部环境。国家实施西部大开发战略，将为
地处西部的我公司的发展提供难得的发展机遇。
2、化肥市场持续疲软，竞争激烈，价格下滑，将对公司效益产生不利影响。
3、根据国务院国发[2000〗2 号文《国务院关于纠正地方自行制定税收先征后
返政策的通知》规定，各地区自行制定税收先征后返政策，从2000年1月1日起一律
停止执行。这一规定将对公司的税后利润产生影响。
（五）下半年计划
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作
（1）针对外部形势的变化，尤其是中国加入WTO后的新情况，认真分析公司的
优势和劣势，研究应对之策，提出相应的发展战略。
（2）抓好公司化肥主营业务，根据市场变化，加快化肥产品结构的调整， 提
高公司化肥产品的市场竞争能力。
（3）不断开拓公司有机化工产品的市场，扩大市场份额， 逐步成为公司效益
的增长点。
（4）抓住当前国家实施西部大开发战略和国有企业战略改组的有利时机， 充
分利用公司已有的优势，借助参股控股、合资合作等手段，加大资产重组力度。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策
1精心组织生产，力争再创化肥高产，以增产促增效， 把下半年的生产搞好，
争取全年化肥产品产量超过去年。
2强化市场营销工作，搞好化肥和化工产品销售。加强市场研究工作， 建立灵
活的销售策略，通过产品的结构调整，依靠公司化肥产品的品牌和质量优势，稳定
市场，确保销售价格。抓好有机化工产品的销售组织，拓展产品的市场空间，不断
扩大市场份额。
3严格公司内部管理，抓好各项基础工作，坚持向管理要效益， 依靠严格的内
部管理消化外部的不利因素。严格生产现场管理，严明工艺纪律，确保生产装置安
全、稳定、高效运行；强化质量管理，严把产品质量关，确保进入市场的产品优质
可靠；继续推行目标成本管理，严格责任制考核，通过对费用和原材料的有效控制，
进一步节能降耗，增收节支，降低生产成本；启动ISO9000质量体系认证工作， 通
过质量体系认证完善公司各项基础管理工作，使公司的管理水平迈上一个新台阶。
4继续做好产品开发工作，加快产品开发步伐。积极进行复合肥、 专用肥的开
发，加强与高等院校、科研院所的联系，广泛收集产品开发信息。
5继续做好募集资金投向项目和自筹资金项目的建设工作和管理工作， 对在建
项目要在确保质量的前提下继续加快建设进度，力争快投产早见效：
a.抓紧年产48万吨尿素装置技改工程中日产2300吨大颗粒尿素装置技改工程的
建设，确保年内基本建成；
b.加快合成氨、尿素装置自动控制系统技改工程及年产30万吨合成氨装置技改
工程的实施；
c.年产1.8万吨浓甲醛技改工程三季度完成设备的安装与调试，投入试生产；
d.年产600吨二氧五环技改工程三季度完成设备的安装与调试，投入试生产；
e.年产1万吨三聚甲醛技改工程三季度完成设备的安装与调试，投入试生产；
f.年产1万吨聚甲醛工程塑料技改工程三季度完成设备的安装与调试， 投入试
生产；
g.年产1万吨聚甲醛后处理技改工程三季度完成设备的安装与调试， 投入试生
产；
h.年产1 万吨工程塑料粉料自动掺混技改工程三季度完成设备的安装与调试，
投入试生产；
i.年产1万吨共聚甲醛技改工程三季度完成设备的安装与调试，投入试生产。
五、重要事项
（一）公司中期无利润分配预案和公积金转增股本预案。
（二）公司上年度利润分配方案为不分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）本报告期内公司收购资产的简要情况及进程
公司自筹资金975万元，参与重庆鹰华信息网络有限公司的增资扩股， 认购其
975万股股份。本次股份认购事宜刊登在2000年5月9日的《中国证券报》、 《上海
证券报》、《证券时报》。
（五）重大关联交易事项
1、 主要关联方云天化集团有限责任公司（以下简称云天化集团）是公司的控
股股东。
2、公司本期向云天化集团采购货物30,423,929.51元，去年同期为5,026,941
.29元，本期较上年同期增加25,396,988.22元，增长505.22％，主要是公司由于年
产1万吨季戊四醇竣工投产，生产季戊四醇的原料甲醛、 乙醛由云天化集团提供，
本期向云天化集团采购甲醛增加12,683,897.44元，乙醛增加4,594,102.56元， 材
料增加5,204,888.55元。
3、公司本期向云天化集团销售货物37,045,364.30元，去年同期为17,704,798.
51元，本期较上年同期增加19,340,565.79元，增长109.24％， 主要是公司本期向
云天化集团转供材料增加13,748,719.95元，转供电增加2,219,715.23元。
（六）公司与控股股东云天化集团之间，已实现人员独立、资产完整、财务独
立。
（七）公司继续聘任云南亚太会计师事务所为公司审计机构。
（八）其他重大事项
1、公司股份回购事项
公司股份回购事项有关信息刊登在1999年4月1日、4月8日、5月12日、5月20日、
6月3日、6月7日的《中国证券报》、《上海证券报》。
现正根据国家有关股份回购的新精神重新向国家有关管理部门上报股份回购材
料。
2、关于公司投资购买的中国新技术创业投资公司特种金融债券， 公司已领取
债权登记确认书，确认本金5,000万元，利息92万元。该公司目前正在清算中。
六、财务会计报告
（一） 会计报表
（二）会计报表附注
1、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）短期投资的核算方法
A.公司购入的股票、债券按实际支付的价款记帐。若实际支付的价款中含有已
宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。
短期投资持有期间的现金股利或利息除已计入应收项目的外，于实际收到时冲减投
资的帐面价值。
B.短期投资跌价准备：公司年末按短期投资购置成本与期末市价扣除各种交易
成本后的市价孰低原则计价，并按投资总体计提跌价准备。
（2）坏帐核算方法
A.坏帐确认标准：
1债务人破产或者死亡， 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收帐款和
其他应收款；
2债务人逾期未履行其清偿义务， 且具有明显特征表明无法收回的应收帐款和
其他应收款；
3对符合上述标准之一的应收帐款和其他应收款， 经股东大会或董事会批准后
作为坏帐损失，冲销计提的坏帐准备。
年末按百分比法计提坏帐准备。
1年以内的应收帐款，按余额的5％计提；
逾期1—2年的应收帐款，按余额的10％计提；
逾期2—3年的应收帐款，按余额的30％计提；
逾期3—4年的应收帐款，按余额的50％计提；
逾期4—5年的应收帐款，按余额的80％计提；
5 年以上的应收帐款及有确凿证据表明该项应收帐款不能收回或收回的可能性
不大的，按其余额全额计提。
B.坏帐核算采用备抵法。
C.当应收款帐龄超过三年，且确有确凿证据表明该项应收款无法收回时，由董
事会审查同意后可转作坏帐。
（3）存货核算方法
A.公司的存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等。公司产成品、在产品
按实际成本核算，发出时采用后进先出法核算发出产成品的成本；原材料采用计划
成本进行日常核算，并通过“材料成本差异”帐户核算各类材料的实际成本与计划
成本的差异，领用或发出时，按当月成本差异率计算当月发出原材料应分摊的成本
差异，将计划成本调整为实际成本；领用包装物和低值易耗品采用一次摊销法计入
有关成本、费用项目。
B.存货跌价准备。公司根据财政部财会字（1999）第35号和第49号文件精神，
公司董事会决定存货跌价准备提取方法为：1 外购存货采用国家正式公布的工业品
价格指数按年末存货余额计提存货跌价损失准备；2 自制存货按制造成本法与可变
现净值孰低原则计价，存货可变现净值低于制造成本的差额作为计提的存货跌价损
失准备。
存货跌价准备年末一次提取。
（4）长期投资核算原则
A.长期债权投资：按实际支付的全部价款记帐，若实际支付的款中含有已到期
尚未领取的利息，作为应收项目单独核算。
B.长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款或所放弃的非现金资产的公允
价值记帐，若实际支付的全部价款中含有已宣告发放而尚未领取的现金股利作为应
收项目单独核算。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响时采用成
本法核算，对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时采用权益法核算；投资
额占被投资单位有表决权资本总额50％（不含50％）以上的投资编制合并会计报表。
C.公司对采用权益法核算的长期股权投资的投资成本与应享有被投资单位所有
者权益份额间的差额，作为股权投资差额分期摊销计入损益。
D.长期投资减值准备计提标准：
年末公司按长期投资余额与可收回金额孰低原则计价，但逾期的长期债券投资
采用帐龄百分比法：逾期一年以内的长期债券投资按10％计提；逾期1－2年的按30
％计提；逾期2－3年的按50％计提；逾期3－5年的按80％计提；逾期5 年以上的按
全额计提。
（5）公司根据云南省地方税务局云地税二字[1999〗115号批复自1999 年起所
得税前按销售收入的2 ％提取技术开发费。
（6）公司合并会计报表的编制方法
A.合并范围：公司投资额占被投资企业有表决权资本总额50％以上的子公司纳
入合并会计报表编制范围。
B.编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公司会计
报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债
务等交易事项的基础上编制合并会计报表。
2、企业所得税
根据国务院国发[2000〗2号文《国务院关于纠正地方自行制定税收先征后返政
策的通知》规定，上市公司所得税税率超过15％税率部分“先征后返”的政策停止
执行，故公司所得税率由15％改按33％执行。公司利用废液生产甲酸钠，按税法规
定减免所得税五年。
3、控股子公司及合营企业
公司于1999年8月1日受让重庆玻璃纤维厂转让的重庆国际复合材料有限公司70
％的股权，其原始投资额为27,058,814 元， 重庆国际复合材料有限公司注册资本
USD435万元，经营范围：生产和销售无碱玻璃纤维系列产品，玻璃纤维增强塑料产
品，玻璃纤维用浸润剂及助剂，玻璃纤维成套技术与成套装备的研发与制造。
（三）云南亚太会计师事务所注册会计师杨守任、李文群出具了无保留意见的
审计报告。
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